Noi cerințe suplimentare din partea ANAF pentru sectorul financiar: Noi raportări semestriale în sarcina companiilor de asigurări și investiții
De la 1 ianuarie 2025, entitățile active în sectorul asigurărilor de viață și al produselor financiare vor avea obligația de a raporta semestrial către Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) informații detaliate despre contractele încheiate cu persoanele fizice rezidente. Această măsură marchează o schimbare semnificativă în relația dintre autoritățile fiscale și sectorul financiar și vine în contextul intensificării schimbului de informații fiscale la nivel european, fiind parte din eforturile mai ample de combatere a evaziunii fiscale și de creștere a transparenței financiare. Introducerea acestei noi raportări aliniază practicile fiscale naționale la cerințele europene privind cooperarea în domeniul fiscal și recuperarea creanțelor.
Până acum, obligațiile fiscale ale entităților din sectorul asigurărilor și al investițiilor financiare se limitau la raportări de natură contabilă sau reglementări specifice impuse de Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF). Prin introducerea noii raportări semestriale către ANAF, companiile sunt chemate, în premieră, să furnizeze date detaliate despre persoanele fizice care achiziționează asigurări de viață și alte produse financiare. Această obligație a fost introdusă pentru a permite ANAF să răspundă eficient cererilor de asistență din partea altor state membre în materie de recuperare a creanțelor fiscale, conform Directivei europene 2010/24. În lipsa acestui mecanism, autoritățile fiscale din România întâmpinau dificultăți în colectarea informațiilor privind asigurările de viață și alte produse financiare contractate de rezidenți.
Obligații similare de raportare există și în alte state membre ale Uniunii Europene, unde companiile de asigurări și instituțiile financiare sunt obligate să furnizeze periodic autorităților fiscale informații despre produsele financiare deținute de persoanele fizice.
Cum arată noile obligații de conformare ale companiilor locale
Noua raportare fiscală semestrială este reglementată prin Ordonanța de Urgență 125/2024 și completată de Ordinul ANAF 7.158/2024, care a fost publicat recent și aduce detalii de implementare propriu-zisă, precum modelul declarațiilor care trebuie depuse, respectiv periodicitatea lor.
Conform noilor reglementări, entitățile aflate sub supravegherea Autorității de Supraveghere Financiară (ASF) sunt cele care trebuie să respecte obligația de raportare. Acestea includ companiile de asigurări și reasigurări, care trebuie să depună “Declarația privind produsele de asigurări de viață contractate de persoane fizice rezidente“, precum și entitățile din sectorul de instrumente și investiții financiare sau organismele de plasament colectiv, care vor depune “Declarația privind deținerile de alte produse financiare de către persoane fizice rezidente“.
Obligația de raportare vizează toate contractele încheiate cu persoane fizice rezidente în România și include atât identitatea celor care au încheiat contracte pentru asigurări de viață sau alte produse financiare, cât și detalii despre tipurile de produse deținute, valorile contractate și alte informații relevante.
Noile declarații vor fi depuse exclusiv online, prin platforma e-Guvernare, în două etape anuale: până la 25 iulie pentru primul semestru și până la 25 ianuarie pentru cel de-al doilea. O subliniere importantă merită făcută pentru a semnala că, indiferent de încheierea unor contracte noi, firmele sunt obligate să depună aceste declarații.
Măsurile punitive pentru nerespectarea noilor obligații de raportare sunt semnificative și variază între 20.000 și 100.000 de lei, ceea ce pune o presiune suplimentară pe companii pentru conformare. Sancțiunile vor putea fi aplicate pentru nerespectarea termenelor de depunere a noilor formulare, dar și pentru raportarea incorectă sau incompletă a datelor.
Ce impact va avea asupra pieței?
Introducerea acestei obligații fiscale semestriale este o premieră legislativă care schimbă radical modul în care statul român monitorizează fluxurile financiare legate de asigurările de viață și alte produse financiare. Deși măsura aduce România mai aproape de standardele europene de transparență, ea pune presiuni asupra sectorului financiar, testând maturitatea și capacitatea acestuia de a se adapta rapid noilor cerințe de raportare care trebuie îndeplinite pentru prima oară în luna iulie, fiind introduse fără nicio pregătire sau informare anterioară la finalul lunii octombrie a anului trecut, cu intrare în vigoare chiar din 2025.
Așadar, noua obligație impune companiilor din sectorul financiar să implementeze pe repede-înainte noi procese interne pentru colectarea, validarea și transmiterea informațiilor solicitate. Acest lucru poate genera costuri semnificative legate de modernizarea sistemelor IT pentru integrarea cerințelor de raportare, instruirea personalului pentru a respecta noile reglementări, dar și posibile audituri interne suplimentare pentru verificarea conformității.
Pentru companiile mai mici sau cele cu resurse limitate, aceste cerințe pot reprezenta o provocare logistică majoră. De asemenea, există riscul ca firmele să transfere o parte din costurile de conformare asupra consumatorilor, crescând prețurile produselor financiare.
Pentru clienții persoane fizice, schimbarea ar putea genera îngrijorări privind confidențialitatea datelor, deși autoritățile au subliniat că informațiile vor fi utilizate exclusiv în scopuri fiscale.
Într-un peisaj economic tot mai reglementat, această inițiativă fiscală poate fi privită atât ca un pas înainte spre transparență și conformitate, cât și ca o provocare majoră pentru actorii pieței financiare. Rămâne de văzut cum vor reuși aceștia să integreze cerințele raportării fără a afecta relația cu clienții sau eficiența operațională.
Articol apărut pe Bursa.ro